Investing.com – Hazine ve Maliye Bakanlığı, suç gelirlerinin aklanması ve terörizmin finansmanının engellenmesi amacıyla yeni bir adım attı. 1 Ocak 2026 tarihinde yürürlüğe girecek olan Mali Suçlar Araştırma Kurulu (MASAK) Tebliği ile yüksek tutarlı nakit işlemlere yönelik bildirim ve beyan yükümlülükleri sıkılaştırıldı. Tebliğ kapsamında, finansal kuruluşlar belirli tutarların üzerindeki nakit işlemlerde daha fazla belge ve açıklama talep etmekle yükümlü olacak.
Yapılan düzenleme ile belirlenen sınırları aşan nakit işlemlerde müşterilerden bilgi ve belge alınmadan işlem yapılması mümkün olmayacak. Böylece işlemlerin amacı, içeriği ve kaynağı hakkında daha fazla denetim sağlanacak.
200 bin TL ile 2 milyon TL arası işlemlere açıklama zorunluluğu
Tebliğe göre, 200 bin TL ile 2 milyon TL aralığındaki tüm nakit işlemlerde en az 20 karakter uzunluğunda açıklama yazılması zorunlu hale getirildi. Bu açıklamalar, finansal kurumlar tarafından sistem üzerinde kayıt altına alınacak ve işlem dosyalarına eklenecek.
Finansal kuruluşlar, belirtilen açıklama yapılmadığı takdirde müşteri işlemine onay veremeyecek. Açıklama bulunmayan işlemler doğrudan reddedilecek ve bu durum raporlanmak zorunda olacak.
2 milyon TL ile 20 milyon TL arası işlemlerde beyan formu şartı
2 milyon TL ile 20 milyon TL arasındaki nakit işlemler için yalnızca açıklama yeterli olmayacak. Bu tutar aralığında gerçekleştirilen işlemlerde, “Nakit İşlem Beyan Formu”nun müşteriler tarafından eksiksiz şekilde doldurulması gerekecek.
Formda, yapılan işlemin amacı, içeriği ve kullanılacak alan gibi birçok detay yer alacak. Kurumlar, bu formun eksik veya hatalı doldurulması halinde işlemi gerçekleştiremeyecek.
20 Milyon TL üzerindeki işlemlerde belge sunumu zorunluluğu
20 milyon TL’yi aşan nakit işlemler için ise daha kapsamlı bir prosedür uygulanacak. Bu tutar düzeyindeki işlemler için yalnızca beyan formu doldurulması yeterli olmayacak. İşlemi gerçekleştiren kişi, aynı zamanda ilgili paranın kaynağına ilişkin ayrıntılı belgeyi de sunmak zorunda olacak.
Sunulacak belgeler, gelirin veya varlığın yasal bir kaynaktan sağlandığını ispatlayan dokümanlar olacak. Bu belgelerin eksikliği durumunda işlem yapılamayacak ve sistem prosedür gereği durdurulacak.
Belge ve açıklama olmadan işlem yapılamayacak
Tebliğde belirtilen tutar aralıklarına göre talep edilen açıklama, beyan formu veya belgenin sunulmaması halinde finansal kuruluşlar işlemleri gerçekleştiremeyecek. Bu kurala tüm bankalar ve finansal aracı kurumlar uymakla yükümlü olacak.
Bu kapsamda, her bir işlem öncesinde müşterilerden gerekli evraklar talep edilecek ve kontrol edilmeden işlemler işleme alınmayacak. Kurumlar, yükümlülüklerini yerine getirmemeleri halinde idari yaptırımlarla karşılaşabilecek.
Yeni tebliğin amacı ve uygulama süreci
MASAK tarafından hazırlanan bu yeni düzenleme, suç gelirlerinin finansal sistem üzerinden aklanmasının önlenmesi ve finansal şeffaflığın sağlanması amacıyla yürürlüğe konuldu. Uygulamanın, başta bankacılık olmak üzere tüm finansal kurumlarda denetim kapasitesini artırması hedefleniyor.
Tebliğin yürürlüğe gireceği 1 Ocak 2026 tarihine kadar, tüm ilgili kurumların sistemlerini yeni düzenlemeye uygun şekilde güncellemeleri ve çalışanlarını bilgilendirmeleri gerekiyor. Uygulamayla ilgili detaylı bilgilendirme süreçlerinin Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yürütüleceği bildirildi.
